Koniec kwietnia to termin złożenia rocznych deklaracji podatkowych. Jeśli osiągnąłeś dochody ze sprzedaży kryptowalut lub poniosłeś związane z nimi koszty, pamiętaj, że do 30 kwietnia musisz uregulować swoje zobowiązania podatkowe i zaraportować transakcje.
Co musisz wiedzieć o opodatkowaniu kryptowalut?
Obliczanie podatku
Dochód z obrotu kryptowalutami, który stanowi różnicę pomiędzy uzyskanym przychodem a poniesionymi kosztami, podlega opodatkowaniu według stawki 19%. Warto pamiętać, że jeśli Twój dochód przekroczy milion złotych, dodatkowo naliczona zostanie danina solidarnościowa w wysokości 4% od nadwyżki.
Rozliczenia roczne
W przeciwieństwie do niektórych innych form opodatkowania, transakcje kryptowalutowe rozlicza się raz w roku – podsumowujesz wszystkie operacje w rocznym zeznaniu podatkowym. Dochody te obejmują m.in. wymianę waluty wirtualnej na tradycyjne pieniądze, dobra materialne, usługi lub prawa majątkowe. Z kolei zamiana jednej kryptowaluty na inną nie generuje natychmiastowego obowiązku podatkowego – rozliczenie nastąpi dopiero przy kolejnej transakcji związanej z daną walutą.
Ujęcie kosztów uzyskania przychodu
Podczas sporządzania deklaracji masz prawo odliczyć koszty nabycia i sprzedaży kryptowalut, takie jak opłaty prowizyjne. Jednak kwestie związane z kosztami zużycia energii elektrycznej czy inwestycjami w sprzęt do kopania mogą być interpretowane różnie przez organy podatkowe i często wymagają wystąpienia z wnioskiem o wydanie indywidualnej interpretacji podatkowej. Dobrą wiadomością jest możliwość przeniesienia części kosztów na kolejne okresy rozliczeniowe, co może okazać się korzystne w dłuższej perspektywie.
Czym jest czynny żal i kiedy warto go złożyć?
Prawo podatkowe nakłada na podatników szereg obowiązków, a niedopełnienie któregoś z nich może skutkować konsekwencjami. Jeśli przez nieuwagę pominąłeś jakiś element w swoim rozliczeniu – na przykład nie uwzględniłeś wszystkich kosztów lub przychodów – możesz skorzystać z instytucji czynnego żalu.
Czynny żal to forma dobrowolnego zgłoszenia nieprawidłowości do urzędu skarbowego, pod warunkiem, że złożysz go zanim organy rozpoczną kontrolę. W kontekście transakcji kryptowalutowych, jeżeli nie ująłeś obowiązkowo wymaganych danych o operacjach kupna lub sprzedaży, masz możliwość złożenia czynnego żalu, aby uniknąć surowych sankcji.
Wsparcie Doradców Podatkowych
Kancelaria Taranowicz specjalizuje się w kompleksowej obsłudze podatkowej, w tym w rozliczeniach związanych z kryptowalutami. Nasza oferta obejmuje przygotowanie deklaracji podatkowych za rok 2024, a także korektę rozliczeń za lata poprzednie wraz ze sporządzeniem dokumentu czynnego żalu, jeżeli zajdzie taka potrzeba.
Proponowane pakiety usług:
| Pakiet | Zakres usługi | Cena |
|---|---|---|
| Pakiet I | Sporządzenie deklaracji podatkowej za rok 2024 | od 1 800 zł brutto (cena zależy od liczby transakcji) |
| Pakiet II | Rozliczenie za rok 2024 oraz wcześniejsze lata wraz z przygotowaniem czynnego żalu | od 3 600 zł brutto (cena zależy od liczby transakcji) |
| Pakiet III | Deklaracja podatkowa za 2024 r. wraz z rozliczeniem daniny solidarnościowej | od 7 500 zł brutto (cena zależy od liczby transakcji) |
Jeśli potrzebujesz profesjonalnej pomocy w zakresie rozliczeń podatkowych dotyczących kryptowalut, skontaktuj się z nami. Nasi eksperci zadbają o to, aby Twoje rozliczenia były precyzyjne i zgodne z obowiązującymi przepisami.
